2021年纳税申报表的最低收入要求

你的收入决定了你是否必须提交纳税申报表

年轻的女商人正在审阅文件"class=
•••

Kethy Wang/盖蒂图片社

只有收入超过一定水平的个人才需要提交纳税申报表,但收入并不是唯一的因素。许多其他情况也会影响需求,因为阈值取决于您的归档状态和相关因素。还有一些情况下,即使没有要求你提交申报表,你也会想要提交申报表。

2021年3月签署生效的《美国救援计划法案》(ARPA)规定的许多福利都需要提交纳税申报表。2021纳税年度的资格门槛被暂时降低。

ARPA暂时取消了符合资格的2500美元的最低收入儿童税收抵免该机构还暂时将6岁以下儿童的免税额扩大至3,600美元。这些变化只适用于2021纳税年度,但你不必等到2022年才可以获得好处。从2021年7月开始,许多家庭通过定期支付的方式获得了一半的儿童税收抵免。他们可以在2022年提交2021年纳税申报表时申请另一半。

影响所得税起征点的因素

通常有四个因素决定你是否必须提交纳税申报表,每一种情况都可能影响你的总收入阈值。这四个因素是:

  • 不管别人说你是依赖
  • 无论你是已婚还是单身
  • 你的年龄
  • 不管你是否失明

其中一些因素可能会重叠,这可能会改变需要申报的收入门槛。

缴税的最低总收入门槛

阈值从你的开始总收入-你收到的任何不免税的付款。总收入可以包括金钱、服务、财产或货物。

这里引用的阈值适用于收入在2021年,当你在2022年提交2021年纳税申报单时报告。它们等于年份标准扣除因为你要从你的总收入中扣除这笔钱,只对差额纳税。

例如,如果你是单身,并且在2021年收入不超过12550美元,你就不需要纳税,也不需要提交2021年的纳税申报表,因为这是2021年的标准扣除额。减去它将使你的应税收入减少到0美元。然而,如果你的收入是12,551美元,你就必须提交纳税申报表,因为你必须为额外的那一美元收入支付所得税。

截至2021纳税年度,最低总收入要求如下:

  • 65岁以下单身人士:12550美元
  • 65岁及以上单身人士:14,250美元
  • 已婚夫妇共同申请,且双方年龄均在65岁以下:25,100美元
  • 已婚并有一方年龄在65岁或以上:26,450美元
  • 夫妻双方年龄均在65岁或以上,共同申报:27,800美元
  • 已婚人士在任何年龄单独申报:5美元
  • 65岁以下的户主:18,800美元
  • 65岁及以上的户主:20,500美元
  • 65岁以下符合资格的寡妇:$25,100
  • 65岁或以上符合条件的鳏夫:26,450美元

美国国税局提供网站上的工具这可以帮助你确定是否需要根据你的情况提交纳税申报表。大约需要12分钟才能完成。

标准扣除的资格规则

各种各样的规则和要求决定你的申请状态。

户主

你必须在纳税年度的最后一天未婚,支付该年度超过一半的房屋维护费用,并有符合条件的受抚养人进行申报户主

寡妇或鳏夫

符合条件的寡妇(er)有一个符合条件的受抚养子女,有权使用与已婚纳税人相同的标准扣除,在配偶去世后的两年内共同申报。其他规则也适用。

65岁以上或失明

65岁及以上的单身纳税人及失明人士,除正常标准扣除额外,可获额外标准扣除额1,700元。由于这些额外的数额,它们的申报要求有所不同。如果夫妻双方都超过65岁或失明,可以额外增加2,700美元;如果只有一方超过65岁或失明,可以额外增加1,350美元。如果你申请成为一家之主,你可以额外得到1700美元,在这种情况下,符合条件的寡妇(er)可以得到1350美元。

已婚纳税人分别提交纳税申报表时,必须同时申请标准扣除额。他们中的一个人不能选择列出他们的扣除项目。

如果你可以被称为受抚养人,你的资格规则

如果你是单身,你必须在以下任何情况下提交2021年的纳税申报单,其他人可以声称你是他的依赖者而且你没有65岁以上,也没有失明:

  • 你的非劳动收入超过1100美元。
  • 你的收入超过12550美元。
  • 你的总收入超过$1,100或$350,加上你的劳动收入不超过$12,550,以较大者为准。

作为学生的受抚养人必须在他们的收入中包括应税奖学金和奖学金。

不寻常的报税情况

如果你欠任何特殊税,即使你没有达到这些收入门槛,你也必须提交纳税申报表。这些特殊税收包括对合格退休计划的附加税,如个人退休账户或其他税收优惠账户。但如果你只是因为欠某一项税而必须提交申报表,你可以提交IRS表格5329而是它本身。

其他特别税包括替代性最低税社会保障和医疗保险对你没有向雇主报告的小费征税。

如果你从个体经营中获得的净收入至少为400美元,或者你从教会或有资格的教会控制的组织获得的工资为108.28美元或以上,并且免除雇主社会保障税和医疗保险税,你必须提交报税。

如果您、您的配偶或受抚养人通过市场计划参加了保险,并获得了保险费税收抵免付款,则需要提交申报表。你会知道这是否属于你,因为你会收到详细说明付款情况的1095-A表格。

65岁以上纳税人特别规定

65岁或以上的纳税人有不同的、更慷慨的申报门槛。如果你出生于1957年1月1日,你将被认为是65岁。然而,如果你的纳税年度收入为5美元或更多,并且你已经结婚但没有提交联合申报表,那么65岁以上的规定就不适用。

对大多数人来说,社会保障福利不计入你的收入。但是,如果:

  • 在纳税年度的任何时候,你都和你的配偶住在一起,并提交一份单独的结婚申报表。
  • 你的社会保障福利的一半加上其他总收入和免税利息超过25,000美元(如果是夫妻共同申请,则为32,000美元)。

为什么你可能想要提交纳税申报表

如果你的收入低于最低收入要求,你可能想要提交申报表,如果它能让你获得退税。如果你从你的收入中扣缴了任何税款,比如工资或退休计划分配的扣缴,那么你就多缴了税,因为收入低于这些申报门槛。不用交税,你还可以拿回被扣的钱。

如果你符合其中一项或多项的申请资格,申请也可以获得退税可退还的税收抵免,例如劳动收入抵免。你必须提交纳税申报表来计算和申请抵免,并向国税局申请退款。

如果你曾经是——或者认为你可能是——身份盗窃的受害者,你可能也想提交一份申报表。提交纳税申报单会让国税局知道你当年的真实收入,还能防止小偷用你的姓名和社会安全号码提交虚假纳税申报单。

常见问题(FAQs)

所得税什么时候交?

税收的一天通常是4月15日,但到期日期在假日或周末那天转移。

到什么年龄可以停止申报所得税?

你必须继续提交所得税申报表,只要你继续赚取足够的收入,以满足最低申报门槛。有几个因素会影响你的门槛,但你的收入仍然是主要因素。

收入中纳税的平均比例是多少?

很难定义一个“普通”的美国纳税人,因为有太多的因素涉及到确定申报状态,并且有不同的方法来计算他们支付的税款。但根据经济合作与发展组织(oecd)的统计,2020年扣除福利后的平均税率为22.4%,这是最新的综合统计数据。对于有两个孩子的已婚工人来说,这一比例降至7%。