2021纳税年度联邦所得税等级和税率

2022年提交的2021年税收的税率等级和税率

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lechatnoir / Getty Images

美国政府对个人收入征收累进累进税——你赚得越多,你需要支付的税率就越高。个人所得税税率从2021纳税年度的10%开始(2022年到期),然后逐渐增加到12%、22%、24%、32%和35%,最后达到37%的最高税率。2022年的税率相同,但适用于与2021年不同的收入水平。

每个税率适用于一个特定的收入范围,称为“税级”。每个税级的开始和结束取决于你的申请状态.下面的图表显示哪种税率适用于哪种申报状态和应纳税所得额。记住:应税收入是在你申请各种税收后剩下的收入扣除

关键的外卖

  • 你支付的税率根据你的报税状态和收入而有所不同。
  • 你的边际税率与平均税率不同。
  • 你需要为你出售的财产和投资支付资本利得税,你支付的资本利得税的金额取决于你的申报状态和收入。
  • 社会保险和医疗保险是你可能需要支付的额外税款。

税级是如何运作的

你的生活环境决定了你的申请状态,比如你是否已婚、单身、是否有孩子或其他受抚养人。税率也可能有所不同,这取决于被征税的收入类型。普通税率适用于大多数收入,但一个单独的税率表适用于来自长期资本收益的收入。

重要的是要注意,你所处的等级并不是适用的税率所有你的收入。例如,如果你的应税收入是5万美元,而你是一个单一的报税者,你就属于22%的范围。但22%的税率只适用于你超过该税率和纳税年度最低起征点的收入。在2021纳税年度,你的收入超过40,525美元,你需要支付22%的税。12%的税率适用于收入在9,950美元至40,525美元之间的人,10%的税率适用于收入低于9,950美元的人。这就是累进税率的运作方式;它们适用于所有存档者。

当你知道你属于哪个等级时,你就可以决定你要缴纳多少税额外的收入,比如第二份工作或兼职,直到收入达到下一个等级。这也被称为“边际税率”。如果你是单身,你的应税收入是5万美元,你的边际税率是22%。

你也可以用税率来计算通过增加扣除额你能省多少税。税率在24%的纳税人,如果他们在一项免税费用上每花费1美元,就可以节省0.24美元的联邦税。

这些税率和税率适用于您的2021年纳税申报表,该申报表将于2022年4月15日到期。税率和税率等级每年都会调整,以跟上通货膨胀的步伐。

2021年单一申报人的税收收入等级

普通收入 应纳税所得额
10% $0到$9,950
12% 9950美元至40525美元
22% 40,525美元至86,375美元
24% 86,375美元至164,925美元
32% 164,925美元至209,425美元
35% 209,425美元至523,600美元
37% 超过523,600美元

“申报状态意味着你没有结婚,或者在纳税年度的最后一天被视为合法分居。

2021年户主的纳税等级

普通收入 应纳税所得额
10% $0到$14,200
12% $14,200至$54,200
22% 54,200美元至86,350美元
24% 86,350美元至164,900美元
32% 164,900美元至209,400美元
35% 209,400美元至523,600美元
37% 超过523,600美元

户主报税身份适用于“被认为未婚”的纳税人。他们必须至少有一个受抚养的人,并支付超过一半的房屋维护费用。已婚纳税人如果在一年的最后六个月没有和配偶住在一起,可能有资格申请。

这种申报身份的规定很严格——如果你不确定自己是否符合资格,可以咨询税务专业人士。

2021年已婚纳税人单独申报的所得税等级

普通收入 应纳税所得额
10% $0到$9,950
12% 9950美元至40525美元
22% 40,525美元至86,375美元
24% 86,375美元至164,925美元
32% 164,925美元至209,425美元
35% 209,425美元至314,150美元
37% $314,150或以上

如果你是合法的已婚人士,没有资格成为一家之主,并且不想和你的配偶一起提交纳税申报单,这就是你的报税状态。虽然纳税等级与单一报税者几乎相同,但你会注意到高收入者在单独报税时受到了一些打击。

已婚纳税人2021年共同申报的所得税等级

普通收入 应纳税所得额
10% 从0美元到19,900美元
12% $19,900至$81,050
22% 81,050美元至172,750美元
24% 172,750美元至329,850美元
32% 329,850美元至418,850美元
35% 418,850美元至628,300美元
37% 超过628,300美元

如果你已婚并与配偶一起报税,这就是你的状态。你把你的收入和扣除额结合起来。

如果你的配偶在过去两年内去世,而你没有再婚,你可能可以申请合格的寡妇(er)的地位。《国内税收法》规定,如果寡妇/鳏夫仍然能够与配偶共同报税,他们有权享受相同的税收条款。

每个税级适用于收入的一部分

如上所述,你的边际税率——你的收入金额所在的等级——并不适用于你所有的劳动收入。

假设你是一个报税者,你的应税收入是10万美元。边际税率是24%你只需要对超过86,375美元(13,625美元)的应税收入支付这个税率。收入在40,525美元至86,375美元(合45,850美元)之间需要缴纳22%的税,收入在9,950美元至40,525美元(合30,575美元)之间需要缴纳12%的税。最后,你将为收入9,950美元(即9,950美元)缴纳10%的税。

这张税率图表展示了这个机制是如何运作的。

如果你的应税收入介乎以下两者: 你的税是:
0美元和9950美元 10%,最高995美元
9950美元和40525美元 995美元+ 9950美元以上金额的12%,最高为3669美元
40,525美元和86,375美元 4,664美元+金额超过40,525美元的22%,达到10,087美元
86,375美元和164,925美元 14,751美元+超过86,375美元金额的24%,最高达18,852美元
164,925美元和209,425美元 $33,603 +金额超过$164,925的32%,最高达$14,240
209,425美元和523,600美元 $47,843 +金额超过$209,425的35%,达到$109,961.25
523,600美元或以上 157,804.25美元+金额超过523,600美元的37%美元

以10万美元的应税收入为例,你2021年的税收总额可以计算如下:

  • 995美元+ 3,669美元+ 10,087美元+ 3,270美元= 18,021美元

所以,如果你的应税收入是10万美元,而且你是一个单一的报税者,在任何税收减免或税收抵免之前,你将欠国税局18,021美元。注意,在这个例子中,虽然你的边际税率是24%,但你的平均税率实际上是18%($18,021 / $100,000 = 0.18 = 18%)。

资本利得税率

长期资本利得来自于出售持有一年以上的房产,比如股票投资组合;而短期资本利得来自于持有一年或更短时间的资产,按普通收入征税。

长期资本利得有自己的税级,以决定如何征税。这些收入范围适用于你的总收入,包括资本收益和普通收入。

2021纳税年度单一申报人的长期资本利得税等级为:

收入范围 长期资本利得税率
$0到$80,000 0%
80,001美元至441,450美元 15%
441450美元或以上 20%

已婚人士单独申报的长期资本利得税率与单身人士相同,只是15%的税率最高为248,300美元。

2021纳税年度一家之主的长期资本利得税级为:

收入范围 长期资本利得税率
$0到$80,000 0%
8万至469050美元 15%
469,050美元或以上 20%

对于共同报税的已婚人士,2021纳税年度的资本利得税级为:

收入范围 长期资本利得税率
$0到$80,000 0%
$80,001到$496,600 15%
496,600美元或以上 20%

由某些投资产生的资本利得亦须缴付投资所得税净额税率为3.8%。如果申报人有净投资收益,则可适用此税而且根据其申报状态,修改后的调整后总收入超过以下阈值金额。

  • 已婚共同申请或有受抚养子女的合格寡妇(人): 25万美元或以上
  • 单身或户主: $200,000或以上
  • 已婚人士单独归档: $125,000或以上

社会保障税率

另一种可能适用于你收入的税收是社会保障税。的社会保障税率是工资的12.4%(你支付一半,你的雇主支付一半),直到2021年的社会保障工资基数为142,800美元。超过基本工资的部分不需要缴纳社会保障税。

在2021纳税年度,雇员支付的最高社会保障税为8,853.60美元,即142,800美元的6.2%。自雇申报人支付12.4%的全额税,2021纳税年度最高为17,707.20美元。

这个工资基数是每年调整以跟上通货膨胀。在2022纳税年度,社会保障税的工资基数为14.7万美元。

医疗保险税率

医疗保险税率是2.9%的工资和自雇收入。这种税没有工资基础——所有普通收入都按这个税率征税。雇员支付一半(1.45%),雇主支付另一半(1.45%)。个体户全部缴纳2.9%。

附加医疗保险税工资和自雇收入的税率为0.9%,但只适用于收入超过20万美元的人群。雇主不需要缴纳任何部分的税款。

税法定期变化,所以你应该经常咨询税务专业人士,以获得最新的建议。密切关注国税局的公告,花时间了解你所有的收入来源,这样你就能在报税季到来前做好准备。

常见问题

扣除额标准是什么?

当你提交联邦税时,你可以在逐项扣除和标准扣除之间做出选择。的标准扣除是你收入中不需要纳税的部分。它可以减少你的税单。标准扣除额是根据您的申报状态、65岁或以上、是否失明以及其他因素确定的固定金额。

短期资本利得税率是多少?

短期资本利得税是指你出售持有一年或更短时间的资产所获得的利润所缴纳的税。短期资本收益按普通收入征税,这意味着它们与你的正常收入适用相同的税率和税率。