2021纳税年度联邦所得税等级和税率

美国政府对个人收入征收累进累进税——你赚得越多，你需要支付的税率就越高。个人所得税税率从2021纳税年度的10%开始(2022年到期)，然后逐渐增加到12%、22%、24%、32%和35%，最后达到37%的最高税率。2022年的税率相同，但适用于与2021年不同的收入水平。

每个税率适用于一个特定的收入范围，称为“税级”。每个税级的开始和结束取决于你的申请状态．下面的图表显示哪种税率适用于哪种申报状态和应纳税所得额。记住:应税收入是在你申请各种税收后剩下的收入扣除．

税级是如何运作的

你的生活环境决定了你的申请状态，比如你是否已婚、单身、是否有孩子或其他受抚养人。税率也可能有所不同，这取决于被征税的收入类型。普通税率适用于大多数收入，但一个单独的税率表适用于来自长期资本收益的收入。

重要的是要注意，你所处的等级并不是适用的税率所有你的收入。例如，如果你的应税收入是5万美元，而你是一个单一的报税者，你就属于22%的范围。但22%的税率只适用于你超过该税率和纳税年度最低起征点的收入。在2021纳税年度，你的收入超过40,525美元，你需要支付22%的税。12%的税率适用于收入在9,950美元至40,525美元之间的人，10%的税率适用于收入低于9,950美元的人。这就是累进税率的运作方式;它们适用于所有存档者。

当你知道你属于哪个等级时，你就可以决定你要缴纳多少税额外的收入，比如第二份工作或兼职，直到收入达到下一个等级。这也被称为“边际税率”。如果你是单身，你的应税收入是5万美元，你的边际税率是22%。

你也可以用税率来计算通过增加扣除额你能省多少税。税率在24%的纳税人，如果他们在一项免税费用上每花费1美元，就可以节省0.24美元的联邦税。

2021年单一申报人的税收收入等级

普通收入	应纳税所得额
10％	$0到$9,950
12％	9950美元至40525美元
22%	40,525美元至86,375美元
24%	86,375美元至164,925美元
32%	164,925美元至209,425美元
35%	209,425美元至523,600美元
37%	超过523,600美元

＂单“申报状态意味着你没有结婚，或者在纳税年度的最后一天被视为合法分居。

2021年户主的纳税等级

普通收入	应纳税所得额
10％	$0到$14,200
12％	$14,200至$54,200
22%	54,200美元至86,350美元
24%	86,350美元至164,900美元
32%	164,900美元至209,400美元
35%	209,400美元至523,600美元
37%	超过523,600美元

的户主报税身份适用于“被认为未婚”的纳税人。他们必须至少有一个受抚养的人，并支付超过一半的房屋维护费用。已婚纳税人如果在一年的最后六个月没有和配偶住在一起，可能有资格申请。

2021年已婚纳税人单独申报的所得税等级

普通收入	应纳税所得额
10％	$0到$9,950
12％	9950美元至40525美元
22%	40,525美元至86,375美元
24%	86,375美元至164,925美元
32%	164,925美元至209,425美元
35%	209,425美元至314,150美元
37%	$314,150或以上

如果你是合法的已婚人士，没有资格成为一家之主，并且不想和你的配偶一起提交纳税申报单，这就是你的报税状态。虽然纳税等级与单一报税者几乎相同，但你会注意到高收入者在单独报税时受到了一些打击。

已婚纳税人2021年共同申报的所得税等级

普通收入	应纳税所得额
10％	从0美元到19,900美元
12％	$19,900至$81,050
22%	81,050美元至172,750美元
24%	172,750美元至329,850美元
32%	329,850美元至418,850美元
35%	418,850美元至628,300美元
37%	超过628,300美元

如果你已婚并与配偶一起报税，这就是你的状态。你把你的收入和扣除额结合起来。

每个税级适用于收入的一部分

如上所述，你的边际税率——你的收入金额所在的等级——并不适用于你所有的劳动收入。

假设你是一个报税者，你的应税收入是10万美元。边际税率是24%你只需要对超过86,375美元(13,625美元)的应税收入支付这个税率。收入在40,525美元至86,375美元(合45,850美元)之间需要缴纳22%的税，收入在9,950美元至40,525美元(合30,575美元)之间需要缴纳12%的税。最后，你将为收入9,950美元(即9,950美元)缴纳10%的税。

这张税率图表展示了这个机制是如何运作的。

如果你的应税收入介乎以下两者:	你的税是:
0美元和9950美元	10%，最高995美元
9950美元和40525美元	995美元+ 9950美元以上金额的12%，最高为3669美元
40,525美元和86,375美元	4,664美元+金额超过40,525美元的22%，达到10,087美元
86,375美元和164,925美元	14,751美元+超过86,375美元金额的24%，最高达18,852美元
164,925美元和209,425美元	$33,603 +金额超过$164,925的32%，最高达$14,240
209,425美元和523,600美元	$47,843 +金额超过$209,425的35%，达到$109,961.25
523,600美元或以上	157,804.25美元+金额超过523,600美元的37%美元

以10万美元的应税收入为例，你2021年的税收总额可以计算如下:

• 995美元+ 3,669美元+ 10,087美元+ 3,270美元= 18,021美元

所以，如果你的应税收入是10万美元，而且你是一个单一的报税者，在任何税收减免或税收抵免之前，你将欠国税局18,021美元。注意，在这个例子中，虽然你的边际税率是24%，但你的平均税率实际上是18%($18,021 / $100,000 = 0.18 = 18%)。

资本利得税率

长期资本利得来自于出售持有一年以上的房产，比如股票投资组合;而短期资本利得来自于持有一年或更短时间的资产，按普通收入征税。

长期资本利得有自己的税级，以决定如何征税。这些收入范围适用于你的总收入，包括资本收益和普通收入。

2021纳税年度单一申报人的长期资本利得税等级为:

收入范围	长期资本利得税率
$0到$80,000	0％
80,001美元至441,450美元	15％
441450美元或以上	20％

2021纳税年度一家之主的长期资本利得税级为:

收入范围	长期资本利得税率
$0到$80,000	0％
8万至469050美元	15％
469,050美元或以上	20％

对于共同报税的已婚人士，2021纳税年度的资本利得税级为:

收入范围	长期资本利得税率
$0到$80,000	0％
$80,001到$496,600	15％
496,600美元或以上	20％

由某些投资产生的资本利得亦须缴付投资所得税净额税率为3.8%。如果申报人有净投资收益，则可适用此税而且根据其申报状态，修改后的调整后总收入超过以下阈值金额。

• 已婚共同申请或有受抚养子女的合格寡妇(人): 25万美元或以上
• 单身或户主: $200,000或以上
• 已婚人士单独归档: $125,000或以上

社会保障税率

另一种可能适用于你收入的税收是社会保障税。的社会保障税率是工资的12.4%(你支付一半，你的雇主支付一半)，直到2021年的社会保障工资基数为142,800美元。超过基本工资的部分不需要缴纳社会保障税。

在2021纳税年度，雇员支付的最高社会保障税为8,853.60美元，即142,800美元的6.2%。自雇申报人支付12.4%的全额税，2021纳税年度最高为17,707.20美元。

这个工资基数是每年调整以跟上通货膨胀。在2022纳税年度，社会保障税的工资基数为14.7万美元。

医疗保险税率

的医疗保险税率是2.9%的工资和自雇收入。这种税没有工资基础——所有普通收入都按这个税率征税。雇员支付一半(1.45%)，雇主支付另一半(1.45%)。个体户全部缴纳2.9%。

的附加医疗保险税工资和自雇收入的税率为0.9%，但只适用于收入超过20万美元的人群。雇主不需要缴纳任何部分的税款。

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