什么是W-4表格?

W-4表格解释了

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图片(c)杰米烧烤摄影/盖蒂图像

每个雇员都必须填写W-4表格,以确定雇主将从薪水中扣留多少钱。表格W-4向您的雇主提供您的申请状态,您拥有的抚养人数(如果适用)以及您打算在提交退货时要索赔的税收抵免和扣除额。

在2020年,国税局(IRS)发布了该表格的修订版,该版本旨在提高透明度,简单性和准确性。该版本在2022年(即您提交2021纳税申报表的年份)。了解有关W-4表格的更多信息,以及它将如何影响您的税收季节。

什么是W-4表格?

以前称为“员工预扣津贴证书”,W-4表格现在称为“员工预扣证书“and was redesigned to reflect that you can no longer claim personal or dependency exemptions. The form consists of five sections, and while you’re only required to complete sections one and five, completing additional sections can help your employer more accurately determine the appropriate amount to withhold from your paycheck.

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谁使用W-4表格?

您的雇主使用您在表格W-4上输入的信息来确定应缴纳所得税的薪水百分比。如果要从薪水中扣除税款,则所有员工都将收到此表格,无论他们是全职工作还是兼职。

自由职业者和独立承包商应填写并提交W-9表格,因为未从支付给他们的税款中扣除税款。他们负责使用自己的估计季度税款表格1040-es,代替预扣。

几个因素影响了所得税被扣留,包括您的备案状态以及您拥有多少家属。例如,如果您单身没有抚养人,您的雇主将扣留更多的纳税责任一个或多个受抚养人(假设所有其他信息都是相同的)。扣留更多意味着较小的薪水。

您的雇主还扣留额外的资金来支付您的联邦保险法案(FICA)税,其中涵盖了社会保障和医疗保险。但是,社会保障和医疗保险税是法定的百分比,并且不受您在W-4上包含的信息的影响。

W-4表格的类型

形式 它的用途
表格W-4 计算薪水和工资的预扣
表格W-4(SP) 供讲西班牙语的员工使用
表格W-4P 计算养老金和年金的预扣
表格W-4 计算病假薪水的预扣
形式W-4V 从政府付款中计算预扣

表格W-4

在2022年,员工刚开始在公司开始工作时会填写一种形式的W-4版本。同样,这是雇主​​用来计算薪水和工资预扣的表格。

从往年开始已备份W-4的员工,除非他们想更改预扣,否则不需要填写其他表格。在这种情况下,他们必须使用修订的表格,所有新雇用的员工也必须使用。

表格W-4(SP)

表格W-4(SP)是标准W-4的西班牙版本。除了语言的变化外,表单与表格W-4完全相同。

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表格W-4P

如果个人是养老金,年金和某些其他递延薪酬的接受者,则将使用W-4P表格。如果您希望您的计划管理员或雇主从退休金或年金中扣除税款,则应提交此版本的W-4。

表格W-4

如果您还希望从您有权获得的任何病假薪水中扣留任何病假薪水,您的雇主可能会要求您完成此版本的表格。

此表格已提交给您病假工资的第三方付款人,例如保险公司。如果填写,W-4表格将允许从这些付款中扣除联邦所得税。

形式W-4V

如果您收到政府付款,例如社会保障或失业收入,则可以使用此自愿表格要求付款人扣留联邦所得税。

在哪里获得W-4表格

您的雇主应为您提供空白的W-4表格,以填写其随附的工作表。您也可以从IRS网站下载表格“形式和出版物“ 页。

如何填写并阅读表格W-4

W-4表格实际上包括一系列分为五个步骤的问题和说明。W-4表格附加的说明和工作表指导您完成这些步骤。

  • 步骤1(必需):这是您输入您的姓名,地址,社会保险号和纳税申请状态的地方。
  • 第2步:此步骤考虑到其他工作和/或您的配偶工作,如果您已婚,并且提交联合纳税申报表
  • 第3步:此步骤用于估计您对家属获得的学分。您可以包括您期望获得的其他学分,例如教育学分。完成此步骤将减少您的预扣。
  • 第4步:在此步骤中,您可以包括不扣除税收的额外收入(不是来自其他工作或自雇人士),这将增加您的预扣。您还可以包括您打算在扣除额外要求多少标准扣除- 这将减少您的预扣。如果您需要从薪水中扣留的特定额外金额,则可以在此步骤中指出。
  • 步骤5(要求):这是您签署表格的地方。

国税局还提供互动性W-4预扣计算器在它的网站上。如果您有资格获得税收抵免,则计算器会自动进行调整,如果您已婚并计划提交联合申报表,则可以容纳多个收入。

大约步骤4

步骤4(c)允许您要求额外的预扣扣除通常从薪水中扣留的费用,或者如果您期望扣除额超过标准扣除,则可以减少预扣。

如果您上次提交回报时,如果您欠IRS的钱,您可能会增加多少钱。例如,您可以将所欠金额除以一年中剩余的薪水数量,以避免将来的税单。如果纳税年度还剩下36个薪水,去年您欠了3,000美元,则可以提交新的W-4,以使您的雇主从每个薪水中扣留额外的$ 84。

此选项仅应作为快速修复和临时补救措施,直到您正确完成W-4为止,您应该尽快做。

另一方面,如果您预计获得退款,您可以使用步骤4来指示您期望索赔的额外扣除额(超出您的申请状态标准扣除额)。有了这些信息,您的雇主可以计算出一笔新的预扣金额,该金额将留在您的薪水中,但会减少或消除退税。

如果您免于预扣

如果您免税税款,则表格W-4提供了一个可以使用的空间。首先,确认您可以通过审查“免除预扣”下的W-4表格。如果以下方式,您将豁免2021纳税年度

  • 您在2020年没有联邦所得税责任
  • 您预计2021年没有联邦所得税责任

然后,在步骤4(c)下方的空间中写入“豁免”,然后完成步骤1(a)和1(b)和步骤5。即使您豁免,也必须填写并提交表格。

在要求豁免之前,请先与税务专业人士联系,以确保您符合资格。否则,您可能会受到惩罚。如果您豁免,则必须每年重做W-4,以表明您有资格作为该特定纳税年度的豁免。

如何提交W-4表格

您不必向IRS提交W-4表格。只需完成它并将其交给您的雇主。当您开始为公司工作时,您必须执行此操作,但是如果您的情况发生变化,或者您想调整预扣,也可以提交新的。

表格W-4的好处

在2017年纳税年度之前,您可以要求预扣津贴,以减少从工资中扣留的联邦所得税金额。但是,这些津贴与根据减税和工作法。因此,美国国税局在2020年建立了修订的W-4表格,该表格停止使用津贴,并简化了填写的过程。这仍然是2021纳税年度。

关键要点

  • 表格W-4表明您的雇主应根据您提供的信息从薪水中扣除多少。
  • W-4表格有几种类型,包括W-4(SP),W-4P表格,W-4S和W-4V。
  • 如果您全年的税款少得多,您可能会欠罚款。
  • W-4表格在2020年进行了重新设计,以使其更透明且易于完成。