IRA和401(k)提款规则和处罚

美国国税局对你何时可以从401(k)计划或个人退休账户中领取退休金有规定。它还规定了当你必须这样做。如果你不遵守这些规定，你将面临10%到50%的税收罚款。它们取决于你想要取款的账户类型。

什么是合格的分配?

合格的分配是指那些可以免税和免税的分配。他们是在59岁半以后或者其他允许的情况下拍摄的。

在你年满59岁半之后，你提取的钱没有罚款，但如果你用免税的美元投资于传统的税前401(k)或传统的个人退休账户，你要为你取出的钱缴纳所得税。你在捐款的时候享受了税收减免。

罗斯个人退休账户(Roth ira)和罗斯401(k)账户的缴款都是税后收入。当你提款时，这些分配是不纳税的，但你必须拥有Roth账户五年或更长时间。

早期的401(k)提款规则

提前支取是指在你达到59岁半之前从401(k)计划中提取的养老金。他们按普通收入纳税。他们还需要额外缴纳10%的罚款，但也有一些豁免。如果你是完全永久性残疾，如果你在55岁以上失去了工作，或者在一项保险条款下，你可以免费领取这笔钱合格家庭关系令(QDRO)离婚后。

你也可以用401(k)的钱来支付超过你修改后调整总收入(MAGI) 7.5%的医疗费用，只要你的保险公司不包括这些费用。换句话说，这些钱都是你自己掏出来的。

一些401(k)计划允许困难的分布，但这些通常必须得到雇主的批准。它们必须是为了满足一个重大的、即时的需要。它们也不能超过满足需求所需的数量。

从401(k)账户借款

一个401 (k)贷款如果你的雇主允许的话，这是一个比提前分发更好的选择。这种贷款不需要信用检查。利率往往比其他类型的贷款要低，但也会收取费用。你必须连本带利地还清，而且必须在五年内还清——或者如果你离职的话，几乎马上就还清。

如果你贷款，你将失去401(k)计划的主要好处之一，因为你必须用税后的钱偿还。你还会错过几个月或几年的关键收入。

另一个主要的缺点是，如果你因为任何原因离职，你可能必须在90天内还清贷款。如果你不这样做，你的贷款余额将被视为当年的应税收入。这可能会使你进入更高的纳税等级，你可能还会受到10%的提前提款罚款的打击。

早期IRA提款规则

提前退出传统ira还要缴纳所得税和10%的罚款。他们有很多和401(k)一样的例外情况，但也有一些不同。

如果你用这笔钱来支付一定的费用，你可以提前支取高等教育费用例如，失业期间必须支付的医疗保险费，或者首次购房。

罗斯401(k)和罗斯个人退休账户提款规则

Roth账户的资金来自税后美元，因此从Roth账户中取款与从普通个人退休账户和401(k)账户中取款的待遇不同。如果你至少59岁半，并且持有罗斯账户至少5年，那么你的退休金分配是免税的。如果帐户所有者残疾或死亡，年龄规则不适用。

提前提款仍需缴纳10%的税款，但这只针对盈利。你可以在59岁半之前免税提取你最初的供款，因为你已经为这笔钱交了税。

最低分配要求

你必须开始最低分配要求(RMDs)从你传统的个人退休账户中提取。如果你不这样做，国税局将会扣罚你应得金额的50%。

美国国税局使用寿命表来确定你每年必须取出多少钱才能避免这50%的损失。但只要你还在工作，你的401(k)计划就可以保持不变，而罗斯个人退休账户(Roth IRA)持有人随时都不必参加rmd。

常见问题

如何在纳税申报单上申报401(k)计划提现?

你的计划保管人会寄给你一张1099-R表格，其中包括你需要在纳税表上报告的详细信息。如果您的提款是提前提款，您可能需要填写表格5329，它可以帮助您计算提前提款的税款。如果您只欠提前提款全额10%的额外税款，您可以直接在1040表格附表2上申报。

从401(k)计划中艰难提款的条件是什么?

如果你的401(k)计划允许艰苦分配，只有在分配是由于严重和即时的财务需求时才可以进行。分配也仅限于满足需求所需的数量。当前的经济需求包括医疗费用、购房相关费用、高等教育的学费和其他费用、防止被驱逐或丧失抵押品赎回权的费用、丧葬费用以及修缮房屋的特定费用。你可能需要记录费用，这样计划就知道它只分配必要的金额来满足需求。

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