结婚单独纳税申报状态

已婚纳税人可以一起提交联合报税表，也可以单独提交报税表，但“已婚单独报税”(MFS)状态提供的税收优惠最少。然而，根据你的个人关注点和你住的地方，这种备案状态可能会有一些好处。

什么是离婚申请状态?

你只需要对自己的纳税申报单负责，如果你结婚了，你需要单独提交纳税申报单。如果您到期了，您的退税将被发送到您在申报表上请求的帐户。你不必为配偶的收入纳税。在法律上，你也不需要为配偶申报表上的任何错误或遗漏负责。

如果你使用结婚单独申报的身份，你的收入跨度就没有那么大了。你将被取消申请许多税收减免和抵免的资格。其他扣除的收入逐步淘汰限制将更难达到。

什么时候应该单独提交申报表?

有时你必须分开归档。有时候，它可能只是对你的个人情况最有意义。

你缺乏配偶同意

当你共同报税时，配偶双方都必须在报税表上签字，所以如果你的配偶因为不愿意或不能同意共同报税而不能或不愿这样做，你必须单独报税。如果配偶一方在纳税年度内去世，则可以例外。如果你愿意，你仍然可以联合申报当年的学费，但你也可以单独申报。

存在收入差距

如果你的收入较低，而你配偶的收入较高，你可能更倾向于提交MFS纳税申报表。你不想为他们的税单负责。如果你的配偶拒绝支付他们在共同申报表上的收入所产生的税单，即使这笔钱比你一年的收入还多，美国国税局(IRS)也会采取措施向你征收税款。

你有责任顾虑

夫妻双方对婚姻婚姻的准确性负有“共同和连带责任”共同提交报税表。他们也要共同或个别地承担任何因该申报表而应缴纳的税款。国税局可以向你们每个人收取税款和罚款。你们双方对申报单上的任何错误或遗漏负有同等责任。

如果你不信任你的配偶，分开报税是一种减少责任的方法。也许你的配偶有未偿还的债务，比如欠税或逾期的子女抚养费，而你不希望你的退款被扣押以支付这些债务。

你正在申请某些学生贷款还款计划

你可能希望单独提交申报表的另一个原因是，你有资格获得收入驱动还款计划，以降低你的联邦学生贷款支付。以收入为基础的还款计划和或有收入的还款计划PAYE计划允许单独申请还款的已婚借款人只根据他们的收入来决定还款。他们必须有资格根据计划的条款还款。

你正在离婚或者分居

如果你正准备离婚，那么共同申请可能并不符合你的最佳利益。除了规避这些责任问题外，你还可以通过单独申报来避免联合纳税账单或联合退税。您的退款将直接存入您选择的帐户，如果您期待一个。

联合申报表不会降低你的税单或增加你的退税

如果两份单独的纳税申报单上应缴的税款总和与联合纳税申报单上应缴的税款相同或非常接近，那么单独申报并不会带来任何真正的退税。即使你没有任何特别的理由去担心，你也会得到不承担责任的保护。

婚姻单独申报身份如何影响税收

已婚单独申报的纳税人被禁止申请一些税收抵免，包括:

• 老年人和残疾人的信贷(如果他们与配偶住在一起)
• 儿童和受抚养人照顾信贷(在大多数情况下)
• 劳动收入抵免
• 美国机会或终身学习教育学分

MFS纳税人也有较低的收入逐步取消范围的儿童税收抵免。

扣除和排除

有些税收抵扣可能无法实现，因为夫妻双方在分别申报时都必须申报标准抵扣，或者他们都必须逐条列出自己的抵扣。

的收入逐步淘汰阈值爱尔兰共和军扣除如果你们中至少有一人在工作中有退休计划，那么这个数字会更低。一些其他的扣除和排除是禁止MFS文件以及。这些包括:

• 学费和杂费扣除
• 的学生贷款利息扣除
• 免税免除美国债券利息
• 社会保障福利免税

MFS身份对那些希望申报有收入门槛要求的分项扣除额的纳税人来说更有利。医疗费用扣除只适用于超过2021纳税年度调整总收入(AGI) 7.5%的那部分费用，2021纳税年度是你将在2022年提交的纳税申报表。当你共同申请时，单份收入的门槛可能比两份收入的门槛要低得多。

税率

你的申请状态也会影响你的税率。以下税率适用于已婚人士，但在2022年提交2021年纳税年度单独申报表的人士。

2021年纳税等级
率	收入
10％	从0美元到9,950美元
12％	9,951美元至40,525美元
22%	40,526美元至86,375美元
24%	86,376美元至164,925美元
32%	164,926美元至209,425美元
35%	209,426美元至314,150美元
37%	超过314,150美元

这些等级会在一定程度上增加你在2022年税收年度的收入，也会增加你在2023年提交的纳税申报表。所得税等级的起征点(虽然不是百分比)是与通货膨胀挂钩的，所以它们往往每年都略有增加。

2022年纳税等级
率	收入
10％	$0到$10,275
12％	10,276美元至41,775美元
22%	41,776美元至89,075美元
24%	89,076美元至170,050美元
32%	170,051美元至215,950美元
35%	$215,951至$323,925
37%	超过323,925美元

这些MFS等级与适用于单一纳税人的相同，只有一个主要例外。对单身纳税人来说，35%的纳税等级涵盖了最高518400美元的收入，但那些已婚并单独申报的人，其收入仅为314150美元，达到了37%的最高纳税等级，两者相差超过20万美元。

如果你和你的配偶一起提交联合报税表，这一点会更加明显。在这种情况下，在2021纳税年度收入达到628,300美元之前，37%的税率才会生效。

要求家属

两个纳税人不能申报同一个受抚养人，除非他们结婚并提交联合申报表。已为人父母且分别申请的已婚纳税人必须决定，他们中谁将把自己的孩子作为各种税收优惠的受扶养人。

如果国税局必须做出决定，它将把受扶养人的资格授予在纳税年度内与孩子经常住在一起的父母。默认情况下，如果父母住在一起，它将把受抚养人交给调整后总收入(AGI)较高的一方。

一旦你提交了文件，你能改变你的存档状态吗?

已婚夫妇在准备当年的纳税申报表时，应该决定是联合申报还是单独申报，但他们可以在原申报表到期日期起的三年内改变主意，从两份单独申报表改为一份联合申报表(包括延期)。

他们可以改变主意，在该纳税年度的纳税截止日期前，将联合申报表改为两份单独申报表。

户主选择

你或你的配偶，或者你们俩都有资格申请户主如果你们分居了，就提交备案。这比单独提交结婚申报表要有利得多，但它有很多符合条件的规定。

如果你们还没离婚，在今年最后六个月的任何时候你们都不可能住在一起。你的家必须是你至少一个孩子半年以上的主要住所，或者是另一个受抚养人全年的主要住所。有些家庭成员，比如你的父母，不一定要和你住在一起才有资格成为你的受抚养人，但你必须为他们在其他地方维持家庭支付超过一半的费用。

如果你的受抚养人和你住在一起，你必须支付自己家庭一半以上的费用。

在共同财产州，已婚人士单独登记

住在其中一间的夫妇共同财产州在分别申报时，必须遵守分配收入和扣除的特殊规则。截至2022年，共有财产州包括加利福尼亚州、亚利桑那州、新墨西哥州、德克萨斯州、路易斯安那州、内华达州、爱达荷州、华盛顿州和威斯康星州。

夫妻双方共同拥有共同财产和共同收入。如果你的配偶赚了8万美元，其中一半要归你所有，不管这不是你个人挣的。夫妻双方都必须申报一半共同财产收入在他们各自的纳税申报单上，即使其中一人全年从未工作过一天。

扣除也分成两份，夫妻双方分别在各自的纳税申报表上申报一半的扣除额。即使配偶中只有一方居住在拥有共同财产的州，这些规则也适用。

常见问题(FAQs)