个人退休帐户供款的最低及最高年龄限制

你的时机爱尔兰共和军的贡献可以确定它们随着时间的推移会增长多少，以及你退休后需要使用多少。所以，重要的是要了解你可以在生命的早期和晚期开始把钱存入你的传统和罗斯个人退休账户。

在2020年之前，传统IRA的最大年龄限制是70岁半。在2020年及以后，由于《个人退休账户保障法》(SECURE Act)的规定，你没有向传统或罗斯个人退休账户存钱的最高年龄限制。

个人退休帐户供款无年龄上限

• 传统的爱尔兰共和军:对于传统IRA来说，从2020年1月1日起，只要你有足够的应税补偿来支持供款金额，就没有供款的最高年龄限制。
• 罗斯IRA:供款的年龄没有上限罗斯IRA在2020年之前或之后。不过，你必须有应税补偿。

对个人退休账户的滚转或转移没有年龄限制

不要混淆IRA供款IRA滚转或转移．一些退休人员错误地认为，他们不能开设个人退休账户，然后将他们的一次性养老金分配或401(k)计划转到个人退休账户，因为他们超过了旧规则下的个人退休账户年龄限制。这是不正确的。

IRA供款与IRA展期或转移不一样。当你把钱从公司赞助的退休计划，如401(k)或403(b)，直接转到个人退休账户，这被称为“滚转”。你在任何年龄都可以这么做。当你把钱从一个个人退休账户转移到另一个个人退休账户时，这被称为“个人退休账户转移”，你也可以在任何年龄这样做。相比之下，“贡献”是指以前没有存在税务递延账户的新资金，你现在把它存入个人退休账户。

也不要混淆罗斯转换和缴款。你的能力没有年龄上限将传统IRA资产转换为罗斯IRA资产．你在任何年龄都可以这么做。然而，对于某一年必须从传统IRA中分配的金额，不能进行转换。根据普通最低分配规则，这包括你年满72岁的日历年(如果你在2020年1月1日前达到72岁，则为70又1/2)。

配偶IRA贡献

许多人没有意识到他们可以做一个配偶对个人退休账户的供款代表不工作的配偶，只要配偶一方有足够的应税补偿。

例如，假设你没有向个人退休账户缴款的补偿，但你的配偶有。你仍然可以将配偶个人退休账户供款到传统的个人退休账户。配偶个人退休账户也可以存入罗斯个人退休账户。

个人退休帐户供款的最低年龄限制

任何类型的IRA供款都没有最低年龄限制。然而，要符合资格，你必须有相当于或超过你的IRA供款金额的应纳税补偿。应税报酬是你工作的收入，包括工资、工资和自主创业收入。父母也可以代表未成年子女设立罗斯个人退休账户，前提是未成年人的收入符合美国国税局对应税补偿的定义。

其他与年龄相关的IRA规则

还有两个与年龄相关的IRA规则是所有IRA账户持有人都应该知道的:

1.年龄59岁半:这是你可以开始的年龄提取你的个人退休账户资金并提款，IRA提前提款罚款税将不适用。不过，普通所得税仍将适用。这条规则主要适用于传统的个人退休账户。罗斯个人退休账户的工作方式略有不同。有了这些账户，你可以在任何时候提取你的投资，而不受年龄限制，但如果要提取投资收益或转换后的金额，就会有年龄限制或时间限制来确定要缴税的部分。

2.72岁(如果你在2020年1月1日前达到70岁半):这是你必须开始从传统的个人退休账户和大多数合格的退休计划资金(如401(k)s, 403(b)s和sep)中提取资金的年龄。这些取款被称为"所需的最小分布”(限制型心肌病)。当你活着的时候，要求的最低分配规则并不适用于罗斯个人退休账户。然而，它们确实适用于401k计划提供的指定Roth账户，也适用于继承的Roth IRA账户。

常见问题(FAQs)