需要了解所需的最小分配规则

RMDS的年龄在什么时候开始？

经过

达娜Anspach.

更新1月14日，2022年

审查

芯片Stapleton.

内部收入服务要求您开始从您的合格取款退休账户当你达到72岁时。这些提款被称为所需的最低分配（RMD）。受此规则影响的帐户包括传统爱拉斯州，401（k），457计划以及其他税收退休储蓄计划，如TSP，403（B）S，TSAS，SEP IRA和简单的IRA。

这是您需要了解RMD的原因。

退休账户内的投资收益在他们撤回之前不征税。如果您有其他收入来源，如果不存在RMD，您可以假设其他收入来源，从未在退休账户收益上缴纳税收;他们可能会将家人或朋友视为遗产，而不会产生应税场景。

强制执行RMD是政府的方式，以确保国税局收到退休账户内的收益的税收。

账户持有人必须撤回退休基金的最低金额 - 在达到某个年龄后的每年缴纳这笔钱的税款。您必须在达到72岁的年份之后的一年中的4月1日之前这样做。在第一次RMD之后，您必须在12月31日继续每年服用RMD。

许多纳税人在达到72岁之后的一年中的1月1日之前不必把他们的第一个RMD拿走，但这条规则并不总是这么慷慨。

它在通过之前的70½½½建立每个社区退休增强（安全）行为2019年12月。任何被旧规则所涵盖的人（1949年7月1日之前出生的人）已经开始支付RMD，必须继续这样做。其他人可以等到他们达到72岁年龄的年度的一年中的4月1日。

如果您等到第一个RMD的最后一分钟，您将有效地在同一日历年度占用两名RMD。这是因为您的第一个RMD的截止日期为4月1日，但随后的所有RMD在12月31日到期。因此，如果您在2021年的等待截至2022年3月31日，以制作第一个RMD，您将不得不接受另一名RMD2022年12月。

您所需的最低分配金额基于两个因素：

您将在您的分发年份使用您的年龄。如果您在2022年在2022年占据分发，请使用年龄的年龄。

美国国税局提供了这一点均匀的寿命表在其网站上确定您的RMDS应根据您的年龄达到多少。如果您是帐户的联合和最后幸存者或单身，则提供额外的图表。

您可以将您的RMD指向慈善机构，并不会被报告为您的纳税申报表的应税收入。它被称为“合格的慈善分销”。

参加您的前一年的12月31日IRA账户余额，在适当的表格上查阅您的年龄，并根据您的年龄根据您的年龄划分剩余分配期的账户余额。让我们说Bob于前一年的12月31日在他的IRA中获得了100,000美元。鲍勃决定在他转72岁的那一年中获取他的第一次分配。他的剩余分销期为25.6。

$ 100,000 / 25.6 = $ 3,906.25

鲍勃必须撤回他扭转72美元的日历年份为3,906.25美元。

在前20年，从70岁到90岁以下，它将如此努力解决：

你不是需要从罗斯IRA中取出最低分布，因为您在制定的时候为您的捐款支付税款;Roth IRA捐款是用“税后”美元制成的。然而，您需要从其他类型的Roth账户中使用RMD，因为您为这些捐款征收了减税。

IRS规则要求您从罗斯401（k）s在退休时，与Roth Iras相反，但您可以将您的Roth 401（K）滚入您的Roth IRA以避免此要求。

您的受益人必须从继承的Roth IRA中取RMDS。他们不能让资金永远不会避税。他们必须开始每年取得指定的金额。

虽然您无法向Roth Ira提供所需的最低分配，但您可以从您的IRA“实物”中分发资金。这意味着您可以分发投资的股票而不是现金。然后，这些资金仍然投资于经纪账户。

未缴纳最低限度分配的罚款是在未撤回的任何金额的税率为50％。但是，如果您可以建立由于合理错误而无法接受RMD，则可以免除罚款，并且您正在执行措施纠正这种情况。你可以文件表格5329.与国税局要求豁免罚款，以及解释出错的信。

否则IRA分销征税，除非他们来自罗斯IRA，在这种情况下，符合税款的税率是无税收。

来自Roth IRA的合格分配符合无税项退出的所有要求。例如，有人在达到59½岁之后从罗斯IRA撤回的人正在进行合格分配。合格的分销亦包括在任何年龄拨出购买，建造或修理您的第一家中的年龄。

IRA分发情况报告于表格1040。