Roth IRA需要最低分布（RMD）

传统和罗斯个人退休帐户（IRA）都是至关重要的退休储蓄计划大多数人都可以访问他们是否被签署为其他计划，例如工作中的401（k）计划。

两种类型的IRA都为您投入的钱提供了一些税收优惠，但它们在某些方面有所不同。国税局（IRS）规则规定，您不能仅让您的钱坐在退休帐户中，而无需退休，而无需取出任何钱即可。IRS规则规定，您必须采取所需的最小分布（RMD）从您收到税收减免或支付高额罚款的帐户中。

知道传统的IRA具有RMD以及如何满足RMD规则可以帮助您在退休时为财务需求选择正确的帐户。

RMD适用于传统IRA

某些退休计划，即401（k）计划，传统IRA，简单的IRA和9月IRA，要求人们一旦达到70½岁，就可以开始从帐户中提取资金。那些在2019年7月之后享受70½的人，直到72岁才开始从他们的帐户中拿走钱。这些RMD决定您每年必须从帐户中提取的最低金额。

RMD包含在退休人员的应纳税所得额因此，要缴纳所得税。由于诸如传统IRA之类的可抵税账户使您可以扣除投入的钱并推迟税款，直到您退休，因此RMD为IRS提供了对到目前为止免税的税款的机会。因此，以前征税的任何部分的撤回部分都应被视为免税（例如，将Roth的钱汇入401（k）帐户）都不会被视为应税收入。

您可能需要撤回超过所需的最低限度才能在退休中维持生计。这很好，因为顾名思义，RMD只是您必须取出的最少数量。

但是对于有其他收入来源或可能不需要在RMD开始年龄之后将钱花在这些类型的帐户中的退休人员，该规则将触发所得税。因为一部分资金在您开始使用RMD后将不再进入IRA帐户，所以将来有机会延长税收增长这些资金损失了。

RMD传统IRA规则

即使您仍在工作，您也必须从传统的IRA，SEP IRA或简单的IRA中获得第一份RMD，到您年满70½或72年后的4月1日，取决于当前年龄。

如果您在2020年或之后旋转70½，则必须在周期年后的年度4月之前获得第一位RMD。在您年满70½日历年之后的一年的4月1日之前，首先是RMD。在此之后的所有几年中，包括您在4月1日之前获得第一个RMD的年份，您必须在今年12月31日之前获得RMD。

如果您没有开始从帐户中拿出钱或撤回比您必须拿出的金额要低，那么您将获得50％的消费税，以征收您撤回的金额和您应该撤回的金额之间的差额。您可能还必须提交表格5329，对合格计划（包括IRA）和其他税收最佳帐户的额外税。为了使事情变得更糟，您仍然必须撤回所需的金额，并支付应纳税金额的任何所得税。

如何找出传统的IRA RMD

美国国税局（IRS）提供RMD表，以帮助您找出初始RMD的数量以及以后的RMD。您可以在美国国税局的所有桌子上找到所有桌子出版物590-B。

• 单人寿命（表I）：如果您是作为非配偶受益人的付款，请使用此表查找IRA RMD。
• 联合生活和最后的幸存者预期率（表II）：如果您有一个比您小10岁以上的配偶，请看一下这张桌子。
• 统一寿命（表III）：如果您的配偶不超过您的10岁，请使用此表弄清楚您的RMD。

从前两张表或第三个表的分配期获得估计的预期寿命。然后，使用附录A，工作表来确定所需的最低分布，以找出何时需要进行第一个RMD。您需要将您的IRA帐户余额除以您的预期寿命或分发期获得您的RMD。您将用来弄清楚这一点的帐户余额应该是去年12月31日的情况。

RMD因素是Roth Iras独有的

罗斯帐户具有与传统IRA相同的税收优惠，但它们在某些关键方面也有所不同。与罗斯艾拉，您将税后资金投入到您的帐户中。虽然您不能从您的所得税中扣除您投入Roth IRA中的钱，但您从中获得的收入会增加免税。由于您在将其放入帐户之前就缴纳了税款，因此在退休时将其取出时不缴税。

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）的另一个好方面是，他们在帐户所有者一生中不需要RMD。这意味着它们不受RMD的约束。即使是年龄超过起始RMD年龄的人，也不必从Roth Iras中拿走钱。

与传统IRA一样，如果您打算在RMD开始年龄之前开始从ROTH IRA中夺取RMD规则，RMD规则可能不会影响您。对于那些可能不需要从罗斯艾拉（Roth Ira）退休时撤回资金的人，罗斯IRA提供了一个很好的机会，让您的收入不断增长免税。您甚至可以将钱从您的帐户传递给继承人。

继承的Roth Ira RMD

尽管IRA帐户所有者不必在其一生中服用RMD，但如果您继承了Roth IRA，则必须将RMD作为与传统IRA的RMD相同的规则中列出的。您必须将RMD拿出来，就好像帐户所有者在要求RMD的开始日期之前已经死亡。

如果您是配偶受益人，则可以：

• 将Roth IRA视为您自己的IRA。如果您选择此选项，则需要任命自己为帐户所有者。
• 所有者去世后的第五年，将全部金额取出。
• 弄清楚并根据表I。

作为一个非配偶受益人， 你可以：

• 在所有者去世后的第五年之前，请撤回全部余额。
• 弄清楚并根据表I。

底线

传统和罗斯IRA都提供税收减免。罗斯·伊拉斯（Roth Iras）对您取出的金额不征税，而传统的IRA提款则征税。

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）在其一生中也没有对帐户所有者施加RMD。他们授予退休的人的灵活性帐户资产当他们想要的时候。根据规则规定，人们必须从传统的IRA中拿走钱。

RMD开始时，传统IRA中的免税增长将停止。如果您期望在停止工作时拥有其他收入来源，则可能希望将钱与传统的IRA一起投入Roth IRA。Roth Iras在这种情况下具有优势，因为它们允许您继续不免税，甚至将财富传递给继承人。

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