税务筹划基础-不要支付超过你必须支付的

这一切都是为了尽可能减少你的应税收入

两名妇女正在审查税务文书
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税务筹划背后的想法是安排你的财务事务,使你最终欠的税尽可能少。你可以通过三种方式做到这一点:你可以减少你的应税收入,增加你的扣除额,并利用税收抵免。

这些选择并不相互排斥。你可以同时做这三件事以获得最好的结果。

如何减少应税收入

你的调整后总收入(AGI)是决定你的税收的关键因素。这是计算的起始数字,你的税率和各种税收抵免都取决于它。如果税率太高,你将无法获得某些学分或扣除。

你的AGI甚至可以影响你税外的财务生活。银行、抵押贷款机构和大学财政援助项目都会定期要求你提供调整后的总收入,这是衡量你财务状况的关键指标。

你赚的钱越多,你的AGI就越高,你要支付的就越多所得税.相反,如果这个数字更低,你缴纳的税就会更少。这就是美国税收制度的建立方式,一切都始于那个神奇的数字——AGI。

你如何找到你的AGI?

你的AGI是你所有来源的收入,扣除你可能有资格获得的任何收入调整。当它们减少收入时,它们与扣除额不一样,因为你不必为了索赔而逐项列出。你接受他们表1根据调整的性质,你调整后的总收入可能会减少甚至增加。

附表1报告了总收入和额外收入来源的扣除。如果你只有额外收入而没有资格进行任何调整,你的AGI将会上升。另一方面,如果你做了调整,但没有额外的收入来源,那么你的AGI会缩水。

其他收入来源包括但不限于:

  • 应纳税的国家退税
  • 赡养费收到
  • 业务收入
  • 赌博收入
  • 资本利得
  • 失业补助

截至2021纳税年度,对收入的调整包括但不限于:

  • 你对传统个人退休账户的缴款
  • 学生贷款利息支付
  • 支付的赡养费
  • 对健康储蓄账户的缴款
  • 武装部队某些成员的搬迁费用
  • 自雇税的可扣除部分,以及自雇健康保险费

这些调整出现在2021年版附表1的第11至24行,该表格于2018年国税局开始时首次引入重新设计旧的1040表格为了回应减税和就业法案(TCJA)。

增加你的税收减免

你的应税收入是你确定AGI后剩下的收入。在这里你有一个选择:你可以根据你的申报状态申请标准扣除额,或者你可以逐项列出你的合格扣除额,但你不能两者都做。

截至2021纳税年度,分项扣除包括:

  • 费用医疗以及牙科费用超过AGI的7.5%
  • 州和地方所得税、房地产税和个人财产税(如汽车注册费)的总和,最高可达10,000美元,如果你结婚并单独申报,则为5,000美元。如果对你更有利的话,你可以用你支付的销售税来代替所得税,但你不能同时包括销售税和所得税。你必须二选一。
  • 抵押贷款利息高达75万美元,如果你已婚并单独报税,则为37.5万美元
  • 给慈善机构的礼物和250美元以上的现金捐赠
  • 由国家宣布的灾难造成的伤亡和盗窃损失

要逐条列举还是不要逐条列举?

一个关键的税收规划策略是使用电子表格或个人财务程序跟踪全年的逐项支出。然后你可以快速比较你的逐项支出和标准扣除额。你应该总是选择标准扣除额或逐项扣除额中较高的金额,以避免为超过你必须支付的收入纳税。

2021纳税年度的标准扣除额为:

  • 单身人士及已婚人士分别申报报税表,每项收费12,550元
  • 户主收入1.88万美元
  • 已婚纳税人共同报税25100美元

如果一个纳税人有1.3万美元的逐项扣除额,那么逐项扣除额会比申请标准扣除额更好。这将使他们的应税收入减少450美元,即13000美元和12550美元之间的差额。但是,一个只有9000美元逐项扣除的纳税人,如果他们逐项扣除而不是申请标准扣除额,最终将多缴纳3550美元的税款。

利用税收抵免

税收抵免不要减少你的应税收入——他们甚至比这更好。在你完成纳税申报单后,他们直接从你最终欠美国国税局的任何税收债务中扣除,你已经对你有权获得的收入和税收减免进行了所有调整。

大学费用、退休储蓄、收养孩子以及你可能支付的儿童看护费用都有税收抵免,这样你就可以去工作或上学了。例如,针对17岁以下儿童的儿童税收抵免(Child Tax Credit)受到收入限制劳动所得税抵免(EITC)可以把一些钱放回低收入纳税人的口袋。

在2021纳税年度,儿童税收抵免为每个6岁以下儿童3600美元,6岁至17岁儿童3000美元。这是拜登总统于2021年3月签署成为法律的《美国救援计划法案》规定的为期一年的临时调整。

税收抵免直接作为付款记入美国国税局,就像你写了一张欠钱的支票一样。他们中的大多数只能减少或消除你的税收债务,但一些(即“可退款”)抵免可以导致国税局对你的税收义务减少到零后的任何余额发出退税。

避免额外税收

尽可能避免在59岁半之前从个人退休账户或401(k)退休计划中提前提款。你提取的金额将成为你应税收入的一部分,你还将支付10%的罚款。

事情已经变了

TCJA在2018年生效时极大地颠覆了税收规则。《国内税收法》曾经规定了个人免税,这可能会进一步减少你的应税收入,但TCJA至少在2025年之前从税法中取消了这些免税,届时TCJA可能会到期。

此处引用的扣除、收入调整和税收抵免的规则适用于2021纳税年度。他们所做的必须适用于2017年或更早的纳税年度。

常见问题

如果我是自雇人士,我如何减少我的应税收入?

付钱的人业税有资格从他们的总收入中扣除一半的税款。作为一个个体经营者,你也有资格扣除各种与业务相关的费用,以及你的健康保险费用。你也可以寻求降低你的净利润总额,因为这将减少你的应税收入在任何其他扣除。

减少你的应税收入好吗?

现在减少你的应税收入可能会降低你退休后的社会保障福利。然而,当你现在支付更低的税率时,你有更多的自由将这笔钱投资到你自己的退休账户中,以获得更高的回报。只要你有策略地使用你省下的钱,这是一个不错的举动。